Финансы и Бизнес
Главная / Бизнес / Что такое оффшор? – Кратко, но всё, что нужно знать про оффшорные компании простыми словами

Что такое оффшор? – Кратко, но всё, что нужно знать про оффшорные компании простыми словами

Что такое оффшор? – Кратко, но всё, что нужно знать про оффшорные компанииПриветствуем Вас на сайте «Fin-Site», сайте ведущем борьбу с финансовой безграмотностью! Сегодня Вы станете на шаг ближе к уничтожению финансовой безграмотности, поскольку узнаете о том, о чём все говорят, но мало кто понимает – это оффшоры. Согласитесь, что всё знание большинства россиян об оффшорах сводится к обсуждению того, что олигархи скрывают там свои доходы от уплаты налогов.

В этой статье мы с Вами разберёмся подробно, но в краткой форме в том, кому выгодно иметь оффшорные компании, как правильно выбрать оффшорную компанию, а самое главное для чего они нужны. Ведь не исключено, что сегодня Вы начинающий предприниматель, а завтра Вам понадобится минимизировать налоги на довольно крупные суммы. Но начнём с азов.

Оффшорэто юрисдикция, в которой крупные компании получают освобождение от уплаты налогов и необходимости сдачи отчетности. Поэтому такие зоны любят как крупные воротилы бизнеса, которым нужно оптимизировать свои налоговые налоговые выплаты, так и мошенники, которые желают уйти от ответственности за неуплату налогов.

После небольшого вступления о том кому может быть полезен оффшор, как мы и обещали, кратко, о том, что такое оффшоры, или как их ещё называют оффшорная зона – это отдельные страны и территории с особым налоговым режимом.

Кратко о том, что такое оффшор

Термин «offshore» с английского переводится дословно как «в открытом море» или «плавучий, прибрежный».

Перевод как нельзя лучше отображает суть термина: оффшорные компании открываются «в открытом море», поэтому возможности их безграничны), т.е. фактически выводятся на острова. Такое положение позволяет компаниям укрываться от контролирующих государственных институтов власти своих стран и одновременно уходить от уплаты налогов.

Более конкретизировано, оффшор – это специальная юрисдикция, создаваемая, в основном, на территории карликовых островных государств с целью оптимизации налогообложения.

Несомненные выгоды оффшорных компаний:

  • возможность уйти от ответственности в своей родной стране.
  • простота регистрации компании – никаких вопросов и минимум документов;
  • отсутствие необходимости сдавать отчетность и подтверждать реальность ведения деятельности;
  • возможность назначения номинальных директоров и учредителей для сокрытия имен реальных владельцев компании;

Поэтому, с одной стороны, в оффшорах часто регистрируются как солидные международные корпорации, которые используют подобные зоны для снижения налогового бремени и, следовательно, повышения дохода, так и фирмы-однодневки, созданные исключительно для отмывания средств или мошеннических действий в отношении своих клиентов.

Обычно в оффшорах регистрируются фирмы, работающие в сферах финансов и консалтинга, т.е. не имеющие реального товарооборота, а оказывающие услуги. Но некоторые экспортеры и импортеры регистрируют своих дочек в оффшорах с целью экономии на пошлинах при ввозе, а также вывозе товара и оборудования.

Виды оффшоров

Оффшоры разделяются по нескольким признакам. Один из критериев разграничения – территориальный.

Оффшоры разделяющиеся по территориальным признакам:

  • островные – расположенные на островах в Карибском регионе, в Тихом и Индийском океанах, например, Багамы, Вирджинские острова, Ангилья, Барбадос, Кайманы, Антигуа и Барбуда, Гонконг, Самоа;
  • европейские – Кипр, Мальта, Люксембург, Мэн, Андорра, Гибралтар и т.д.;
  • латиноамериканские – расположенные в Латинской Америки, на территории между Северной и Южной Америке (Панама, Гватемала, Коста-Рика, Колумбия, Белиз и т.д.);
  • особые административные регионы – например, свободные экономические зоны в ОАЭ, Калмыкии, Исландии, России (Калининградская область).

Еще одно разделение, тоже по территориальному признаку:

  • полноценные оффшоры – находящиеся вне «родного» государства;
  • оншоры – это Свободные Экономические Зоны (СЭЗ), находящиеся внутри государства.

По типу налогообложения:

  • классические оффшоры – подразумевают полное освобождение от уплаты налога на прибыль, взамен выплачивается фиксированный сбор (например, Сейшелы, Белиз, Панама);
  • с пониженным налогообложением – взимается плата в размере до 10% от дохода, что намного ниже, чем в родной стране (примеры – Кипр, Люксембург, Мэн).

Другая классификация предложена ООН и подразумевает разделение оффшоров в зависимости от их респектабельности:

  • «чёрный список» – оффшорные юрисдикции, не подчиняющие международному правилу;
  • «серый список» – оффшоры, которые приняли налоговые стандарты, но пока их не внедрили;
  • «белый список» – государства, которые внедрили международные налоговые стандарты.

По состоянию на 2020 год в «черном списке» ООН находится буквально несколько юрисдикций, среди которых Коста-Рика, Уругвай, Белиз. В «сером списке» только два государства – Науру и Ниуэ. Остальные находятся в «белом списке».

Кратко о том для чего нужны оффшоры?

Вы уже вкратце, узнали о том, что такое оффшоры простыми для понимания словами, теперь узнаем про основные сферы деятельности оффшоров.

Основные сферы деятельности оффшоров:

  • Международная торговля – компании используют «дочки» в оффшорах для ухода от уплаты пошлин и получения дешевых кредитов.
  • Инвестиции – часто в оффшорах создаются брокеры и инвестиционные компании, с помощью которых можно вкладывать деньги в рисковые активы. Кроме того, международные провайдеры предпочитают запускать свои биржевые фонды именно в оффшорах для экономии на налогах.
  • Страхование – открытие страховых агентств в оффшорах позволяет снизить налоговую нагрузку.
  • Банковские услуги – в некоторых юрисдикциях, например, на Багамах и Кайманах, довольно просто получить банковскую лицензию. Образованный банк используется для финансирования собственной корпорации.
  • Семейные трасты – инвестиционные компании открывают трастовые фирмы в оффшорах, чтобы снизить налоги и максимизировать прибыль.
  • Регистрация самолетов и водных судов – упрощенная процедура регистрации и отсутствие налогообложения делают оффшоры популярными для создания «прописки» этим транспортным средствам.

Каждый оффшор специализируется на предоставлении тех или иных услуг, поэтому предприниматели выбирают юрисдикцию в зависимости от своих потребностей. Следует учитывать, что некоторые оффшоры считаются «чёрными зонами», за которыми установлен особый надзор со стороны международных организаций. Регистрация фирмы в такой зоне может отрицательно сказаться на бизнесе компании из-за потери доверия.

Преимущества и недостатки оффшорных компаний

Главное преимущество вывода бизнеса в оффшорные зоны заключается в том, что компания получает возможность многократно увеличить чистую прибыль от своей деятельности путём легального снижения налогов. Это основной ответ на вопрос, для чего нужны оффшоры.

Разумеется, преимуществ у оффшорных компаний больше, чем недостатков, иначе счета и бизнес в оффшорах не пользовались бы такой стабильной и повсеместной популярностью. Тем не менее, мы вкратце рассмотрим основные преимущества и недостатки оффшоров.

Преимущества оффшорных компаний

  • Низкие или равные нулю налоги. Часто законы большинства стран таковы, что на родной территории не дают нормально развиваться и приносить стабильную прибыль компаниям.
  • Простота открытия и льготное функционирование. Затраты фирмы на открытие оффшора минимальные – кроме того, в некоторых странах требований по аудиту не предъявляется.
  • Снижение юридических рисков. Компания в оффшоре – полноправный субъект интернационального рынка, подчинённый, в первую очередь, юрисдикции той страны, в которой фирма зарегистрирована.
  • Быстрая регистрация предприятия. Регистрация компаний в оффшорах происходит в ускоренном темпе. Всё устроено таким образом, чтобы на сбор нужных документов уходило минимум времени.
  • Гибкий выбор формы ведения бизнеса. Владелец компании при создании оффшора сам выбирает выгодную для себя форму коммерческой деятельности из предложенного списка.
  • Управление бизнесом через доверенное лицо. Для работы в оффшорах и управление бизнесом владельцу компании не обязательно находиться за рубежом – все юридические и финансовые операции можно возложить на доверенное лицо.
  • Возможность расширить географию бизнеса. Работа на иностранном рынке способствует ускорению темпов роста фирмы.
  • Накопление капитала за рубежом. Возможность иметь денежные счета на зарубежной территории и пользоваться финансами именно тогда, когда это нужно.
  • Защищенность информации об оффшорной компании. Никто не имеет права на получение информации о компании в оффшорной зоне, за исключением ситуаций, когда такое право предоставлено решением суда.

Если вы не знаете где хранить свой капитал, значит вам точно стоит рассмотреть способ их вывода за рубеж, поскольку хранить деньги в оффшорах – это безопасно, выгодно и вполне законно, однако, способ имеет и свои недостатки. Рассмотрим их.

Недостатки оффшорных компаний

  • Есть риски при выборе территории, следует соблюдать предельную осторожность: существует определенный риск полностью потерять бизнес.
  • Повышенное внимание к офшорам со стороны международного права. Интернациональные правовые структуры уделяют компаниям, работающим по таким схемам пристальное внимание.
  • Негативный имидж. Многие крупные корпорации отказываются работать с предприятиями, ведущими свои дела с привлечением оффшоров.
  • Затруднение с привлечением кредитных средств. Компании, имеющие зарубежные счета, часто не имеют возможности получать крупные кредиты.

Значительную часть недостатков можно нивелировать, если сотрудничать с компаниями имеющими хорошую репутацию, занимающимися регистрацией оффшорных предприятий. Помогает также знание законов и международный юридический опыт.

10 наиболее популярных схем использования оффшорных компаний

Прежде чем Вы узнаете о 10 наиболее популярных схемах использования оффшорных компаний, не лишним будет узнать, что в связи с общемировым ужесточением валютного контроля и глобальным курсом на прозрачность движения капитала, массовый интерес к оффшорам в последние годы несколько утих,. Тем не менее оффшоры по-прежнему остаются самым простым и надёжным способом минимизации налогообложения.

Схема №1. Использование оффшорных компаний для организации экспортно-импортных отношений. Официально компания уходит с родной территории, но фактически продолжает присутствовать на рынке, занимаясь ввозом и вывозом продукции (на данный момент такая схема – лидер среди всех остальных., но есть нюанс: борьба с трансфертной ценовой политикой на законодательном уровне может значительно подорвать выгоду экспортно-импортного варианта).

Схема №2. Инвестиции в собственный бизнес с применением отдельных оффшорных инструментов. Вариант обеспечивает возможность финансирования своей компании без лишних налоговых сборов с инвестируемых сумм.

Схема №3. Фонды на оффшорных территориях: любимая схема для выходящих на «заслуженный отдых» крупных коммерсантов. Хороший способ защиты от последствий бурной молодости в виде претендентов на наследство и имущество.

Схема №4. Оффшорная компания как титульный собственник недвижимости – эффективный инструмент, дающий возможность конфиденциального владения в сочетании с налоговыми льготами.

Схема №5. Создание холдинговой компании, созданной для операций с производственными, денежными и прочими активами. Данная схема удачно комбинирует конфиденциальность и налоговые послабления.

Схема №6. Оффшор как инструмент на рынке акций и других ценных активов – любимая схема биржевых игроков и частных инвесторов, желающих минимизировать налоговые отчисления.

Схема №7. Оффшорный компания как собственник авторской или интеллектуальной собственности.

Схема №8. Оффшор через всемирную сеть. Определить местонахождение такого объекта крайне затруднительно; так же трудно подвергать его обложению налогами. Наиболее перспективная на сегодня схема.

Схема №9. Организация страховой фирмы, финансовой компании или банка. Мировая финансовая система не могла оставить возможности налогового планирования без внимания – компании с крупными денежными активами особенно заинтересованы в фискальных послаблениях.

Схема №10. Оформление оффшорной компании владельцем яхты или судна. Отличный вариант налоговой оптимизации как личных прибылей, так и доходов от коммерческой деятельности. Судно под определенным флагом обеспечивает множество финансовых, а иногда и политических преимуществ.

Все вышеперечисленные схемы используются в зависимости от преследуемых целей, конкретных обстоятельств и возможностей заинтересованного лица.

Как открыть оффшорную компанию?

Порядок действий по открытию оффшорной компании

В общем-то процесс открытия оффшорной компании не так уж и сложен, он включает в себя всего несколько шагов:

  1. Выбор названия компании. Оно не должно повторять существующее, а также включать некоторые слова, например, «банк», «траст», «государственный», «правительственный», «страхование» и т.д.
  2. Выбор подходящей юрисдикции в зависимости от потребностей вашего бизнеса. Необходимо обратить внимание на размер минимально необходимого капитала для учреждения фирмы, систему налогообложения, ежегодные сборы и другие факторы.
  3. Выбор организационно-правовой формы. Подавляющее количество оффшорных фирм открывается в виде аналога российского ООО – Ltd., но могут быть и другие варианты, например, Inc. для филиала.
  4. Сбор пакета документов. В зависимости от юрисдикции.
  5. Регистрация юридического лица в местном реестре юридических лиц.
  6. Уплата пошлины за регистрацию, уплата взноса и сбора, а также нотариального удостоверения перевода документов.
  7. Открытие счета в банке, аренда офиса и номера телефона.

Из документов обязательно понадобятся

  • Договор об открытии фирмы, в котором прописываются доли учредителей, организационно-правовая форма, система налогообложения и т.д.;
  • Устав организации, в котором прописаны правила работы и вид деятельности юридического лица, а также перечислены все учредители;
  • Лицензия, позволяющая вести определенный вид деятельности (например, банк, инвестиционный фонд или страховую компанию без лицензии не открыть).
  • Приказ о назначении генерального директора – это может быть как реальное, так и номинальное лицо;

После того, как документы будут готовы, их нужно направить посреднику, который будет заниматься открытием компании в оффшоре, либо напрямую регистрирующему органу.

После завершения регистрации у владельца на руках будут такие документы:

  • генеральная доверенность;
  • выписка из реестра юридических лиц;
  • устав с проставленным апостилем;
  • сертификат об инкорпорации;
  • резолюция на выпуск акций.

Для создания акционерного общества достаточно выпустить хотя бы одну акцию, номинал которой будет равен уставному капиталу фирмы.

Стоимость услуги по открытию компании в оффшоре зависит от посреднической фирмы и тарифов на регистрацию в самом государстве. Наиболее дешевые варианты – открытие оффшорной фирмы на Британских Виргинских островах, Сейшеллах и на Белизе, в среднем цена составит 850-1000 евро. В Ирландии, Британии, Шотландии, Панаме, на Маршалловых островах услуга обойдется в 1000—1800 евро. На Кипре и в Гонконге открытие оффшорной фирмы обойдется в 2200—2600 евро. Дороже всего услуга обойдется в Сингапуре – там за минимальный пакет услуг придется выложить не менее 6000 евро.

В том случае, когда вы собираетесь открывать оффшорную компанию, но не можете или не хотите делать это самостоятельными усилиями, тогда можете приобрести готовые оффшоры, благо на сегодняшний день в интернете много предложений от компаний, оказывающих такие услуги.

Подводные камни в работе с оффшорами

Про отрицательные стороны оффшорного бизнеса частично уже было сказано выше – пристальное внимание со стороны международных организаций, ограничение в кредитных вопросах.

Сами оффшорные зоны не скрывают своей деятельности – это официальные центры интернациональной коммерции.

Однако все территории подобного рода делятся на две группы:

  1. Полностью закрытые для контроля извне.
  2. Зоны с минимальными льготами.

Отсутствие единого перечня оффшорных территорий указывает о неоднозначном отношении к данному явлению субъектов мирового сообщества.

В каждой стране – свой «черный список» таких зон, цель которого – повысить контроль движения валюты и заставить банки-партнеры оффшорных компаний создавать дополнительные резервы под перемещаемые финансы.

P.S. Наличие налоговых оазисов на планете не радует государственные органы стран, из которых выводятся финансовые активы. Под давлением «сильных мира сего» постепенно нивелируются налоговые послабления в странах Европы. Уже не так привлекательны для выведения активов Лихтенштейн, Люксембург и Швейцария.

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет опубликован. Обязательные для заполнения поля помечены *

*

15 − 9 =

Финансы и Бизнес